¿Autónomo o Empresa?

¡Hola!

Apretaos los cinturones porque lo que hoy pasa por la cabeza de fran es muy contundente.

Si estás en solitario (o con una pareja) y, al igual que un servidor, tienes la suerte de poder vivir de hacer videojuegos, una de las preguntas que te asaltará es ¿"autónomo o empresa"?

Los videojuegos indies es un sector único porque apenas tiene gastos: no se compra materia prima, no hay logística, no hay que comprar un gran local, lo único que se invierte es en trabajo, que viene a ser tu sueldo y el de algún colaborador (grafista, músico, etc.)

Eso, si te va bien, se traduce en muchos ingresos y pocos gastos, lo que significa que eres la presa perfecta para Hacienda, quien se llevará un buen bocado. Y claro, nos gustaría minimizar el pago de impuestos. Pero ojo, siempre de manera legal, que vivir tranquilo no tiene precio.

Impuestos autónomos

Entonces, ¿qué diferencias hay entre ser autónomo y tener empresa a nivel de impuestos?

Básicamente los impuestos que entran en juego para la elección son los siguientes:

1.- IRPF (lo que pagas tú por la cantidad de dinero que ganas en un año)
2.- I.S. (lo que paga una empresa por la cantidad de dinero que gana en un año)
3.- Impuestos dividendos (lo que pagas tú por pillar pasta de tu empresa)

Los autónomos solo tienen IRPF. Pagan un % de todo lo que han ganado durante un año.
Entonces cuanto más dinero ganas, más pagas, eso es lógico. Pero el ratio no es lineal, sino que cuanto más ganas, más alto es el porcentaje que pagas.
El máximo que pagará un autónomo es un 45% (a partir de los 60.000€)

Así que, por ejemplo, si ganas 100.000€ tendrás que pagar a hacienda unos 36.000€, y te quedarás con 64.000€.

Impuestos empresas

Las empresas pagan el I.S. (Impuesto de sociedades) que es un fijo del 25% de lo que ganan.

Así, por ejemplo, si tu empresa gana 100.000€, tendrá que pagar 25.000€ y se quedará con 75.000€.
¡Coño! A primera vista parece fácil: ¡con empresa pago menos impuestos!
Bueno, ojalá fuera así. El caso es que esos 75.000€ son de tu empresa no tuyos. Aunque estén en tu cuenta bancaria y sea tu empresa, no son tuyos y no puedes usarlos para hacer la compra, ni comprar un coche, ni pagar un alquiler o una hipoteca.
Para que sean tuyos tienes que hacer lo que se llama un "dividendo", que es simplemente pillar dinero de tu empresa para tu uso personal. Pero para hacer eso hay que pagar impuestos, que suele ser el 21% si pillas hasta 50.000€.
Así que de ese 75% de la empresa te quedas con el 79%. Por lo que finalmente te quedas con un 59% del total, que serían 59.000€.

La comparativa

64.000€ > 59.000€ - Primer round para los autónomos.

Pero ojo, que mientras la empresa se queda siempre con un 59% de lo que gana, el porcentaje del autónomo varia.
Un autónomo se queda solo con el 55% de lo que gana por encima de los 60.000€. Es decir, de esos 100.000€, estamos pagando a Hacienda el 45% de 40.000€ (que son los que están por encima de los 60.000€). Pero como los porcentajes entre 0 y 60.000€ son más bajos, salimos ganando en la suma general.

Un desglose para que se entienda:

de 0-12.450€ se paga el 19% - En nuestro caso son 12.450 x 0,19 = 2.365,5€
de 12.450€ a 20.200€ se paga el 24% - En nuestro caso son 7750€ x 0x24 = 1.860€
de 20.200€ a 35.200€ se paga el 30% - En nuestro caso son 15.000€ x 0x30 = 4.500€
de 35.200€ a 60.000€ se paga el 37% - En nuestro caso son 24.800€ x 0x37 = 9.176€
y a partir de 60.000€ se paga el 45% - En nuestro caso son 40.000€ x 0x45 = 18.000€

Si sumamos todos los porcentajes nos sale a pagar 35.901,5 € (36.000€ aprox de antes) que es un 35,9% del total.

Gestorias

Luego, hay unos gastos fijos que tenemos que tener en cuenta: las gestorías.
No recomiendo llevar las cuentas uno solo. Cualquier fallo serías presa de multas por parte de Hacienda, que tarda unos años en decírtelo para que así te carguen con unos bonitos recargos por tiempo pasado.

Una empresa es más cara de llevar ya que requiere llevar una contabilidad y hacer unos libros anuales. En mi caso me cobran 25€ mensuales como autónomo y como empresa me cobrarían 150€.
Y tanto autónomo como empresa tienen que pagar las cuotas de autónomo.

25€ < 150€ - Segundo round para los autónomos.

Ejemplos

A continuación os pongo un ejemplo de comparativa entre un Autónomo y una Empresa.
Para aprovechar al máximo los porcentajes bajos de un autónomo, nos vamos a poner en la empresa un sueldo de hasta 60.000€ (ya que a partir de 60.000€ pagamos el 45%) que nos contará como gasto.

Otra cosa a tener en cuenta es que se ha aplicado un 21% de impuestos de dividendos, por lo que lo máximo que se sacaría de la empresa son 50.000€ cada año (a parte de nuestro sueldo, claro). También me he dejado ese 19% para los primeros 6.000€.

Por último, estos cálculos son míos. Si veis algún fallo no dudéis en hacérmelo saber para corregirlo.

- En AZUL se indica lo que hemos ganado (restando ya todos nuestros gastos, como pagos a grafistas, músicos, etc).
- En VERDE se indica la cantidad que nos queda al final.
- En ROJO se indica lo que se lleva hacienda y gestorías.

Como puede verse, parece ser que a partir de 100.000€ al año ya empieza a salir más rentable tener una empresa.
Y si ganas 1.000.000€ al año... entonces seguro que no estarás leyendo este blog. :-D

¿Y bien? ¿Os salen los cálculos?